Fiscale voordelen hypotheek
De fiscale voordelen bij een hypothecaire lening in België zijn de voorbije jaren sterk afgebouwd. De woonbonus, jarenlang het belangrijkste belastingvoordeel, is in alle gewesten afgeschaft voor nieuwe leningen. Wat overblijft, verschilt per gewest en is doorgaans beperkter dan vroeger.
Geen fiscaal voordeel meer
Vlaanderen heeft de woonbonus volledig afgeschaft op 1 januari 2020. In ruil werden de registratierechten stapsgewijs verlaagd: naar 6% in 2020, 3% in 2022 en 2% sinds 2025. De redenering: een verlaging van de aankoopkosten in plaats van een jaarlijkse fiscale aftrek.
Wie vóór 2020 een lening afsloot met woonbonus, behoudt dit voordeel voor de resterende looptijd. Voor nieuwe leningen sinds 2020 is er geen belastingvoordeel meer in Vlaanderen.
Chèque Habitat afgeschaft, 3%-tarief in de plaats
Wallonië verving de woonbonus in 2016 door de Chèque Habitat, een jaarlijkse inkomensafhankelijke belastingvermindering. Bij de hervorming van 1 januari 2025 is ook dat voordeel afgeschaft voor nieuwe aankopen: in de plaats kwam het verlaagde registratietarief van 3% voor de enige eigen woning (voorheen 12,5%).
Wie zijn lening vóór 2025 afsloot met recht op de Chèque Habitat, behoudt dat voordeel volgens de bestaande regels voor de resterende duur. Voor nieuwe kopers is er, net als in Vlaanderen, geen jaarlijkse fiscale aftrek meer: het voordeel zit volledig in de lagere aankoopkosten.
Abattement op registratierechten
Brussel schaftte de woonbonus af op 1 januari 2017 en verving deze door een verhoogd abattement: bij de aankoop van je enige eigen woning wordt de eerste € 200.000 van de aankoopprijs vrijgesteld van registratierechten, wat neerkomt op een besparing van € 25.000.
Er is geen jaarlijkse fiscale aftrek meer. Het voordeel is eenmalig, bij de aankoop, en enkel van toepassing als de aankoopprijs niet hoger is dan € 600.000.
Federaal: langetermijnsparen en gewoon sparen
Het federale langetermijnsparen voor hypotheken is eveneens afgebouwd: voor leningen aangegaan vanaf 1 januari 2024 geven kapitaalaflossingen voor een tweede woning of investeringspand geen belastingvermindering (30%) meer. Wie zo'n lening uiterlijk eind 2023 afsloot, behoudt het voordeel voor de resterende looptijd (ook bij herfinanciering).
Conclusie anno 2026: voor een nieuwe hypotheek bestaat er in België vrijwel geen jaarlijks belastingvoordeel meer, in geen enkel gewest. De overheden hebben het voordeel verschoven naar lagere aankoopkosten (verlaagde registratierechten en abattementen).