Fiscale voordelen hypotheek

Vlaanderen heeft de woonbonus volledig afgeschaft op 1 januari 2020. In ruil werden de registratierechten verlaagd van 7% naar 6% (en later naar 3% in 2022). De redenering: een verlaging van de aankoopkosten in plaats van een jaarlijkse fiscale aftrek.

Wie vóór 2020 een lening afsloot met woonbonus, behoudt dit voordeel voor de resterende looptijd. Voor nieuwe leningen sinds 2020 is er geen belastingvoordeel meer in Vlaanderen.

Wallonië verving de woonbonus in 2016 door de Chèque Habitat: een jaarlijkse belastingvermindering die afhangt van je netto belastbaar inkomen en het aantal kinderen ten laste.

Het maximale voordeel bedraagt circa € 1.520 per jaar (bij een inkomen tot ± € 22.000). Het voordeel daalt naarmate je inkomen stijgt en verdwijnt volledig boven een bepaald inkomensplafond. Per kind ten laste krijg je een extra vermindering van circa € 125 per jaar.

Brussel schaftte de woonbonus af op 1 januari 2017 en verving deze door een verhoogd abattement: bij de aankoop van je enige eigen woning wordt de eerste € 200.000 van de aankoopprijs vrijgesteld van registratierechten, wat neerkomt op een besparing van € 25.000.

Er is geen jaarlijkse fiscale aftrek meer. Het voordeel is eenmalig, bij de aankoop, en enkel van toepassing als de aankoopprijs niet hoger is dan € 600.000.

Los van de gewestelijke voordelen bestaan er op federaal niveau nog twee fiscale korven: het langetermijnsparen en het gewone sparen. Kapitaalaflossingen en premies voor schuldsaldoverzekeringen kunnen in sommige gevallen in aanmerking komen voor een belastingvermindering van 30%.

In de praktijk zijn deze korven voor de meeste belastingplichtigen al gevuld door pensioensparen of andere premies. Het effectieve voordeel voor een hypotheek via deze weg is daardoor vaak beperkt.